富途證券ESOP邀請到上海澄明則正律師事務(wù)所合伙人李勤律師為大家解答員工期權(quán)激勵(lì)的步驟。員工期權(quán)激勵(lì)的主要步驟包括授予、成熟和行權(quán)。

　　第一步-授予:授予是指公司根據(jù)期權(quán)計(jì)劃與員工簽署期權(quán)授予協(xié)議,約定員工取得期權(quán)的基本條件,包括授予日期、授予數(shù)量、行權(quán)價(jià)格、行權(quán)條件、特殊情形的期權(quán)處理等。

　　第二步-成熟:成熟是指員工滿足期權(quán)授予協(xié)議中約定的條件,如服務(wù)期限或工作業(yè)績指標(biāo)。成熟條件中的服務(wù)期限通常的約定為分四年成熟,至于該四年內(nèi)逐年/逐月具體的成熟規(guī)劃,需要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況和管理思路具體建議。

　　富途證券ESOP嘉賓李勤律師認(rèn)為,工作業(yè)績指標(biāo)雖然主要由企業(yè)確定,但律師也需要幫助企業(yè)厘清在達(dá)標(biāo)、完全不達(dá)標(biāo)、部分達(dá)標(biāo)等情況下的處理機(jī)制。

　　第三步-行權(quán):行權(quán)是指員工按照期權(quán)授予協(xié)議的約定向企業(yè)支付行權(quán)價(jià)款購買相應(yīng)數(shù)量的公司股份,從而完成從期權(quán)變成股份的跨越。

　　富途證券ESOP嘉賓李勤律師提示,在上市前,根據(jù)國家外匯管理局《關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程外匯管理有關(guān)問題的通知》(37號文),員工持股境外主體需要辦理37號文登記。

　　由于員工數(shù)量巨大、各自的期權(quán)成熟期不同,員工實(shí)際辦理37號文的程序繁雜。事實(shí)上,員工往往對于股份之上除經(jīng)濟(jì)權(quán)利之外的其他權(quán)利并無特別訴求,因此許多企業(yè)會(huì)將上市作為行權(quán)的前提條件,員工也更傾向于約定成熟期滿行權(quán)后的經(jīng)濟(jì)權(quán)益分配方式、而不強(qiáng)求上市前進(jìn)行股份登記。

　　結(jié)合富途證券ESOP嘉賓李勤律師的過往經(jīng)驗(yàn)和目前的操作案例看,境外資本市場對上市前存在尚未實(shí)施完畢的股權(quán)激勵(lì)接納程度較高,基本均以充分披露為主,不管企業(yè)采用何種激勵(lì)工具都不影響上市(此處提示財(cái)務(wù)影響需另行評估),而上市之前已經(jīng)批準(zhǔn)的激勵(lì)計(jì)劃在上市后也是繼續(xù)有效的。

　　富途安逸(FUTU I&E)為企業(yè)提供一站式ESOP股權(quán)/期權(quán)激勵(lì)管理,包括激勵(lì)方案設(shè)計(jì)、稅務(wù)籌劃、信托設(shè)立及行權(quán)落地等全流程服務(wù)。

　　目前,富途已簽約包括騰訊、小鵬汽車、泡泡瑪特、同程藝龍、騰訊音樂、獵聘、斗魚、中國燃?xì)狻�榮昌生物、諾輝健康等超 200 家公司,其中 10 億美金市值/估值以上的公司占比接近40%,是TMT、大消費(fèi)、汽車物流、生物醫(yī)藥等多條賽道頭部企業(yè)的首選服務(wù)商。

　　富途具有萬人規(guī)模的行權(quán)落地實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),經(jīng)過多年打磨,系統(tǒng)穩(wěn)定性與業(yè)務(wù)流程上的體驗(yàn)日趨極致。此外富途ESOP完善的內(nèi)控管理、安全的運(yùn)行體系和專業(yè)的技術(shù)實(shí)力獲得ISO27001 報(bào)告、SCO1 審計(jì)報(bào)告等多項(xiàng)國際權(quán)威標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)可,充分保障企業(yè)的數(shù)據(jù)安全和業(yè)務(wù)安全。

　　全自研的前中后臺(tái)系統(tǒng),讓富途ESOP股權(quán)激勵(lì)管理靈活性更強(qiáng)、響應(yīng)更快。在公司側(cè),富途提供專業(yè)高效的管理員系統(tǒng),讓決策者清晰掌握期權(quán)現(xiàn)狀,便捷管理;在員工側(cè),可視化的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng),讓員工更直接地感受到激勵(lì)的價(jià)值。

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